如何做税收筹划方案

如何做税收筹划方案：利用用工政策；报损减免；新品研发；赞助慈善。意义：有利于企业经济行为有效率的选择，增强企业竞争能力；有利于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，增加国家收入。注意事项：避税不等于漏税：避税是在合法范围内，使用一些合法的方法来进行合理的降低税收支出。

如何做税收筹划方案

1、利用用工政策。根据规定如果新办的服务型企业，所安排的失业、下岗人员达到30%，那么则可以减免三年营业税和所得税。并且如果有意招收下岗职工和退伍军人的也可以享受政策。所以在做税收筹划方案的时候，会利用这点因素来促使筹划的顺利进行。

2、报损减免。众所周知企业每年都需要上报应收账款和存货损失，并且如果通过之后，可以让税务机关及性能税前扣除和减免。需要注意的是：企业需要保留好相关凭证，这包括发票、保险索赔记录等。

3、新品研发。国家鼓励创新，所以如果企业能够做好新品研发，并且创新产生的费用比上年增长10%以上，那么经过税务机关同意，就可以按实际发生额的50%来缴纳应纳税所得额。

4、赞助慈善。很多企业在避税的时候，会通过赞助慈善来实现。这是因为根据相关法律规定，企业向非关联科研机构和高等学校赞助研究开发经费，或者其他通过国家机关、政府部门或者境内非营利性社会团体的捐赠，是可以税前扣除的。

扩展资料

“税收筹划”又称“合理避税”。它来源于1935年英国的“税务局长诉温斯特大公”案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述：“任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税收。”这一观点得到了法律界的认同。经过半个多世纪的发展，税收筹划的规范化定义得以逐步形成，即“在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税(Tax Savings)的经济利益。”

意义

（一）有利于企业经济行为有效率的选择，增强企业竞争能力

1、有利于增加企业可支配收入。

2、有利于企业获得延期纳税的好处。

3、有利于企业正确进行投资、生产经营决策，获得最大化的税收利益。

4、有利于企业减少或避免税务处罚。

（二）有利于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，增加国家收入。

1、有利于国家税收政策法规的落实。

2、有利于增加财政收入。

3、有利于增加国家外汇收入。

4、有利于税收代理业的发展。

注意事项

避税不等于漏税：避税是在合法范围内，使用一些合法的方法来进行合理的降低税收支出，但是这种避税并不等于漏税。避税是一种合法行为，而漏税只是一种违法行为。所以在进行税收筹划方案制定的时候，一定要注意这个点，一定要知道避税是不等一漏税的，如果将避税等于漏税的话，就很有可能会违法。

制定方案的时候一定要谨慎：税务筹划的关键点就是制定税务筹划方案，因为只有将方案制定好了，才能够合法合理的进行税务筹划，才能更好的去进行避税。所以说在制定税务筹划方案的时候一定要谨慎，千万不要随意的去制定，因为这个方案对于避税是非常有帮助的，所以一定要特别的小心。

制定方案的时候要将自身的成本都考虑进去：避税的时候肯定是要需要考虑成本的，如果不将成本问题考虑进去的话就有可能起不到避税的效果。所以说在制定税务筹划方案的时候一定要将自身的成本考虑进，去千万不要让成本比较高。