基金从业备考学习笔记《科目一》第24章第1节 治理结构

1、基金管理人治理的法规要求

中国证监会高度重视基金公司治理结构，颁布了一系列针对基金公司治理的法律法规和指引，《证券投资基金法》《证券投资基金管理公司管理办法》和《证券投资基金管理公司治理准则(试行)》。

基金管理公司治理应遵循的原则

①基金份额持有人利益优先原则;

②公司独立运作原则;

③制衡原则;

④公司的统一性和完整性原则;

⑤股东诚信与合作原则;

⑥公平对待原则;

⑦业务与信息隔离原则;

⑧经营运作公开、透明原则;

⑨长效激励约束原则;

⑩人员敬业原则。

2、基金管理人股东和股东会、董事和董事会、监事和监事会、管理层的权利和义务

(1)股东

权利：收益分配权、表决和监督权、知情权;

义务：出资、尊重公司的独立性、长期投资的理念

(2)股东会职权

①决定公司的经营方针和投资计划;

②选举和更换董、监事，批准董、监事的报酬事项

③审批准财务预算方案和决算方案，审批利润分配方案和弥补亏损方案

④增减注册资本;转让股份;对公司合并、分立，变更公司形式，解散和清算作出决议。

⑤修改公司章程，批准对公司经营范围的任何修改。

(3)董事会职权

①执行股东会的决议;

②批准总经理制定的公司组织架构、内部控制制度和基本管理制度，体现公司的统一性和完整性，从制度设计上保证公司责任体系、决策体系和报告路径的清晰、独立;

③批准总经理制定的公司经营计划和投资方案;

④聘任、解聘公司高级管理人员及基金经理，并决定他们的薪酬、聘用期限和其他聘用条款事宜;

⑤批准公司与公司任何股东或者任何关联公司进行的重大关联交易;

⑥审议公司管理的公募基金的定期报告;

⑦批准聘任或者替换会计师事务所。

根据相关法律法规，独立董事人数不得少于3人，且不得少于董事会人数的1/3。董事会审议下列事项，应当经过2/3以上的独立董事通过：

①公司及基金投资运作中的重大关联交易;

②公司和基金审计事务，聘请或者更换会计师事务所;

③公司管理的基金的半年度报告和年度报告;

④法律、行政法规和公司章程规定的其他事项。

(4)监事会职权

①监督、检查公司的财务状况;

②监督公司董事、总经理执行公司职务时是否存在违反相关法律或公司章程的行为，是否存在损害公司利益的行为。

(5)管理层

完善公司的内部控制制度，加强自律，严防不当关联交易和利益输送行为，保证公司的独立运作，依法合规、勤勉、审慎地行使职权，促进基金资产的高效运作，为基金份额持有人和其他资产委托人谋求最大利益，保证资产安全。

管理层在经营管理中，应遵守的原则

①展现良好的职业操守;

②维护公司的独立性和完整性;

③完善内部控制制度和流程;

④公平对待股东和客户。

(6)督察长职责

①组织拟定基金公司合规管理的基本制度和其他合规管理制度。

②对公司内部规章制度、重大决策、新产品和新业务方案进行合规审查，并出具书面的合规审查意见。

③对基金公司及其工作人员经营管理和执业行为的合规性进行监督检查。

④向董事会、总经理等报告基金公司合法合规情况和合规管理工作的开展情况。

⑤及时处理监管部门和自律组织要求调查的事项。

⑥保存履行职责的相关文件、资料、底稿。