基金从业知识点：QDII基金

QDII基金是指合格境内机构投资者基金，它允许投资者通过购买这种基金间接投资于海外市场。QDII基金为投资者提供了一个渠道，使他们能够分散投资风险，获取全球市场的投资机会。这种基金通常由专业的基金管理公司运营，投资于海外的股票、债券和其他金融工具。投资者在选择QDII基金时，应考虑基金的投资策略、历史业绩、费用结构以及基金经理的专业能力。

QDII基金，即合格境内机构投资者基金，是一种特殊的基金产品，其投资范围扩展至境外证券市场。与国内基金不同，QDII基金可以将其全部或部分资产投资于海外市场，这通常需要基金管理人聘请境外投资顾问和委托境外资产托管人来协助管理。针对QDII基金的这一特性，监管法规对其信息披露有着更为详细的要求。

信息披露的语言及币种选择

QDII基金在信息披露时，可以选择使用中文和英文，但以中文为最终标准。净值信息可以单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露。涉及币种转换时，必须披露汇率数据来源，并保持数据的一致性。

基金合同与招募说明书的特殊披露要求

在基金合同和招募说明书中，QDII基金需要披露以下特殊信息：

• 境外投资顾问和境外托管人的详细信息，包括名称、地址、法定代表人、成立时间等。
• 如果QDII基金投资金融衍生品，需要详细说明衍生品种及其特性，以及避险和管理策略。
• 若投资境外基金，需披露基金与境外基金之间的费率安排。
• 披露投资境外市场可能面临的风险，如市场风险、政府管制风险、政治风险等。

净值信息披露频率

作为开放式基金，QDII基金在开放申购、赎回前至少每周披露一次资产净值和份额净值；开放后，需披露每个开放日的份额净值和累计净值。净值信息通常在估值日后1至2个工作日内披露。

定期报告中的特殊披露要求

QDII基金的定期报告中需包含以下特殊信息：

• 境外投资顾问和资产托管人的基本情况。
• 境外证券投资的分布情况，包括股票、债券和金融衍生品的投资明细。
• 外币交易及折算相关的会计政策和汇兑损益信息。

临时公告中的特殊披露要求

在发生重大事件，如变更境外托管人、投资顾问，或涉及境外诉讼等情况时，QDII基金需及时发布临时公告，并在招募说明书中更新相关信息。