企业出纳员主要负责什么工作

审核签章的记账凭证办理现金，银行存款的收付结算业务；及时登记现金，银行日记账，日记账做到日清月结，账实相符；严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借账户，不坐收现金；及时与总账，银行对账单对账，月末编制银行余额调节表，做到账账相符；定期向经理汇报公司货币资金结存情况。

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。出纳是做货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。

其工作要点在于：做好现金收付、银行存款核算，日常记账保证日清月结、保管现金、证券、相关印章。办理往来结算，建立清算制度，核算其他往来款项，防止坏账损失。在工资核算时执行工资计划，监督工资使用，审核工资单据，发放工资奖金，负责工资核算，提供工资数据。在货币资金收支过程中对其实施有效的监督等。【

出纳主要负责以下工作：一、根据审核签章的记账凭证办理现金，银行存款的收付结算业务；二、及时登记现金，银行日记账，日记账做到日清月结，账实相符；三、严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借账户，不坐收现金；四、及时与总账，银行对账单对账，月末编制银行余额调节表，做到账账相符；五、定期向经理汇报公司货币资金结存情况。总体来说，出纳工作内容比较简单，注意再做每件事都要细心，有条理性；出纳根据每个公司性质不同，负责的工作量大小也有所不同。

出纳的基本职责是：

1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账。

2、根据记账凭证报销内容收付现金。

3、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。

4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。

5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员。

6、负责代理记账单位出纳工作

7、完成部门领导交办的其他任务。

出纳具体的工作内容：

（1）货币资金核算。

①办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

⑤保管有关印章，登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用（但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管）。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

⑥复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。