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认证了的红字发票，会在表二和抵扣发票明细表里反映，会冲减当期进项税额。
红字发票原则上是不该认证的，应该直接在账面进行进项税额转出，然后在填列在表二的申报表上，你现在只能跟着数据走，账面直接按票面数据作红字处理，申报时，不需要再进项转出，专管员要求红字发票备案时，打个情况说明就可以了。
我遇过这种情况也是这样处理的，专管员没什么意见。但是每个区域不一样，建议最好的办法是先跟专管员沟通一下。
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